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目次
書籍情報
ストーリーでわかる
0歳からの税金
木山泰嗣
青山学院大学法学部教授（税法）。
弁護士。
弁護士として法律実務に従事した後、現職。法律やビジネス書の執筆活動も行っている。
青春出版社
- はじめに――お金の動くところに税金あり?
- 第1章 赤ちゃんと子どもの納税
- 0歳 オギャーと生まれた瞬間から、わたしも税金の担い手に!
- 1歳 親が受け取る児童手当に「所得税」はかかるのか?2
- 2歳 家族と温泉旅行へ。 赤ちゃんにも「入湯税」 はかかるのか?
- 3歳 祝・七五三! お祝い金を受け取ってもまさか課税されないよね?
- 4歳 お友達が芸能人に!子役のギャラにかかる税金は誰が払う?
- 5歳 お正月にお年玉をもらったけど、まさか「贈与税」がかかる?
- 6歳 いとこが遠方から東京旅行へ。ホテルが気がかりだけど
- 7歳 お小遣いをもらって初めてのおつかい。このとき税金はかかる?
- 8歳 家族でゴルフ場へ。 小学生に「ゴルフ場利用税」はかかる?
- 9歳 同級生がハワイ旅行へ。 海外旅行にまつわる特別な税金とは?
- 10歳 熱海に家族旅行。「宿泊税」は小学生にもかかる?
- 11歳 家族で河口へ。釣り客が納めるユニークな税金があった
- 12歳 お年玉で貯めた15万円の貯金にも、所得税がかかる?
- 第1章のまとめ
- 第2章 学生の納税
- 13歳 中学入学祝いにもらったご祝儀に、与税はかかるのか?
- 14歳 修学旅行で京都に行くと、中学生にも宿泊税がかかる?
- 15歳 ビジネスコンテストに入賞! 賞金に所得税はかかる?
- 16歳 本屋さんでアルバイト。高校生のバイト代、所得税はどうなる?
- 17歳 フリマアプリで本や服を出品。儲けが出たら所得税がかかる?
- 18歳 実家暮らしでも成年になれば、いよいよ贈与税がかかる?
- 19歳 親から仕送りを受ける大学生に、贈与税はかかる?
- 20歳 大学の友人と宅飲み。お酒代に含まれる2つの税金とは?
- 21歳 交際相手のたばこを購入。意外な税を負担することに!?
- 22歳 親子で競馬へ。当たり馬券に所得税はかかる?
- 第2章のまとめ
- 第3章
- 働く人の納税
- 23歳 社会人として働き給与や賞与を受け取ると、所得税がかかる?
- 24歳 社会人2年目。給与明細をみたら、引かれる税金が増えていた!
- 25歳 友人が社員旅行でハワイへ。会社負担の旅費にも所得税がかかる?
- 26歳 風邪で病院へ。医療費を負担しなかった7割部分に税金はかかる?
- 27歳 会社を退職。失業手当にも所得税がかかる?
- 28歳 ユーチューブの広告収入を得ると、所得税がかかる?
- 第3章のまとめ
- Aの人生はまだまだつづく
- 第4章 結婚・出産・投資と納税
- 29歳 勤務先から結婚祝金を受け取る。やはり所得税がかかるのか?
- 30歳 結婚式で受け取ったご祝儀には贈与税がかかる?
- 31歳 中古マンションを購入。なんと6種類もの税金が登場!
- 32歳 出産後に受け取る子育て支援の給付金にも、所得税がかかる?
- 33歳 自動車を購入。車種によって異なる税金が登場！
- 34歳 ベビーシッタを利用。保育費の助成を受けると税金がかかる?
- 35歳 宝くじが当たった! 300万円の当せん金に所得税はかかる?
- 36歳 NISAで投資を始める。利益が出たら所得税はかかるのか?
- 37歳 友人に勧められてiD Coを始める。利益に所得税はかかる?
- 38歳 旅行で広島県の宮島へ。観光にかかる税金は?
- 39歳 子どもが小学校入学。 ランドセルに贈与税はかかる?
- 第4章のまとめ
- 第5章 第二の人生の納税
- 40歳 国家資格の取得を目指して専門学校へ。授業料は経費扱いか?
- 41歳 通勤時のトラブルで示談に。損害賠償金と税金の関係は?
- 42歳 父と住んでいたマンションを母が相続。相続税はどうなる?
- 43歳 親から相続した賃貸物件 賃料収入の所得税はどうなる?
- 44歳 取得した資格で事業開始! 個人事業主にかかる税金とは?
- 45歳 友人が離婚。財産分与でもらったマンションに贈与税は?
- 46歳 副業としての事業を始めて数年。 事業税がかかるのはいつから?
- 47歳 事業が好調! 消費税の納税が必要になるのはどこから?
- 48歳 依頼があり雑誌に寄稿。単発の原稿料の税金はどうなる?
- 49歳 母校で講演。単発の講演料にも所得税がかかる?
- 第5章のまとめ
- 第6章 人生の午後の納税
- 50歳 初めての著書! 印税にはどんな税金がかかる?
- 51歳 子どもの大学入学時におりた学資保険。所得税はかかる?
- 52歳 株式投資を始める。配当金や株主優待金にも所得税はかかる?
- 53歳 株式を売却。利益を得たら所得税はかかる?
- 54歳 個人事業を法人化。 株式会社には法人税がかかる?
- 55歳 友人からの借金を免除されると、贈与税がかかる?
- 56歳 保有していた株を自分の会社に譲渡所得税がかかる?
- 57歳 太宰府でドライブすると、ユニークな名前の税金が登場!
- 58歳 子どもが結婚。 家具や電化製品を贈ると贈与税がかかる?
- 59歳 NISA口座で取得した投資信託を売却。所得税がかかる? 00
- 60歳 子ども夫婦がマンション購入。費用を出すと、贈与税がかかる?
- 第6章のまとめ
- 第7章 定年後の納税
- 62歳 長年勤めた勤務先を退職。退職金にも、所得税がかかる?
- 65歳 年金受給スタート。年金に所得税はかかる?
- 70歳 孫にランドセルをプレゼント。贈与税はかからないよね?
- 75歳 友人の配偶者が亡くなる。 遺産にかかる「相続税」とは?
- 80歳 マンションを売却。売却益に所得税はかかる?
- 85歳 夫婦で老人ホームに。 配偶者の入居一時金を負担したら贈与税?
- 100歳 本の著者が亡くなると、著作権にも相続税がかかる?
- 第7章のまとめ
- おわりに
書籍紹介
この本の最大の魅力は、ストーリー形式で税金を学べることです。主人公のAさんが生まれた瞬間から、成長、就職、結婚、育児、介護、そして死後までの一生を追いながら、各ライフステージでかかる税金を紹介していきます。例えば、生まれたばかりの0歳児でも、住民税や消費税などの負担が始まるという視点からスタートし、買い物をするたびに消費税がかかることや、働くようになると所得税が発生すること、車を運転すれば自動車税やガソリン税がかかることなどを、具体的なエピソードを交えて説明しています。
税金がただの数字やルールではなく、私たちの人生に密着したものとして実感できます。登場人物の人生を1年ずつ追う形で、かかりそうな税金の種類やおおよその額をざっくりと知ることができ、税金の全体像がつかみやすくなっています。なぜ税金が必要なのかや、どう向き合えばいいのかを自然に考えられるようになるでしょう。
試し読み
※そのままの文章ではありませんが、試し読みする感覚でお楽しみください。
フリマアプリで本や服を出品
くりかえし利益を得るために中古品を売るとなれば、古物商の許可などが必要です。しかし、フリマアプリでは、自分の身の回り品で不要になったものを売ることは17歳未満であってもできます。
個人を得た所得にかかる所得税10種類のなかに、所有する資産を譲渡することで得る「譲渡所得」があります。土地や建物、マンション、株などを売った場合にかかる税金ですが、資産の譲渡の「資産」には中古の本屋服も含まれます。
しかし、所得税法では、利益が少額なものを非課税と定めています。服や本の場合は「生活用の動産（不動産などではない）の譲渡」にあたり、利益が出ても非課税になる場合が多いです。
転売目的でフリマアプリを活用している場合は、事業所得として課税される可能性もあります。しかし、譲渡所得には特別控除50万円があるので、50万円を超えなければ課税されることはありません。
個人事業主にかかる税金
勤務先から受け取る給料は「給与所得」として源泉徴収されます。個人事業として得た収入については「事業所得」にあたります。事業所得は翌年3月15日までに税務署に確定申告書を提出し、所得税を収めます。
確定申告書は国税庁のホームページから必要な数字を入力することで作成できます。今では電子送信できるe-taxが活用できます。
また、税優遇のある青色申告を選んだ場合は、正規の簿記に基づく帳簿作成と保存が必要です。あまり控除を必要としない場合でも、簡易な帳簿作成の白色申告と保存が必要です。
ほかにも、インボイス登録をした課税事業者であれば、職業別のみなし経費を引いた売上額から消費税を払う必要があります。ちなみに、住宅用を除く貸事務所の賃料にも消費税がかかります。また、国家資格を登録する際には「登録免許税」がかかります。不動産登録、商標登録、免許取得時にも登録免許税が必要です。
株式を売却
保有株式の市場価格が取得価格を上回る部分の利益を「含み益」といいます。含み益は所得ですが、日々変動するものに課税することはないので、所得税は課税されません。しかし、売却して利益が確定すると、NISAの非課税口座でない限り「譲渡所得」として課税されます。
納税方法はどのような証券口座を選択したかによって異なります。源泉徴収ありの特定口座の場合は、所得税15％＋住民税5％が源泉徴収されます。源泉徴収ありの場合は確定申告は必要ありません。
源泉徴収なしの特別口座の場合は、証券会社が作成した年間取引報告書を確定申告する必要があります。一般口座の場合は自分で明細を作り確定申告による納税が必要です。
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